新NISA決定ですね。
税制改正大綱スクショ↓
税制改正大綱には詳細がなく、「2023年末で買付終了、外枠で継続」としか書いていませんが、先日行われたブロガーさん向けの説明会では、５年後ロールオーバーはできないと回答されたようです。
水瀬さんのブログで詳しく↓
randomwalker.blog.fc2.com
税制改正大綱リンク
https://storage.jimin.jp/pdf/news/information/204848_1.pdf
まぁ、10年でもマイナスという可能性はあるとしても、投資開始時と前提が変わるというのは解せないわけです。
と思ったら、私、大きな勘違い。
てっきりロールオーバーってそのまま非課税期間が５年延長されるだけかと思ったら、
ロールオーバーをすると、非課税期間満了時点の時価が取得単価となり、その分だけ翌年の非課税投資枠を使用しますので、翌年のNISA口座において投資できる額が減ってしまうことに注意が必要です。
（※）上場株式等の時価が翌年の非課税投資枠（120万円または80万円）を超える場合でもロールオーバーはできますが、非課税枠をすべて使用してしまうため、翌年の新規投資はできません。
そういう仕組みだったのですね。「満了時の時価が取得単価」でしたか。。。
そうなると、自動か手動（売却して新ＮＩＳＡ枠で買いなおす）かだけの話で同じことでしたね。
どうりで誰も騒いでいないわけだ。とんだ赤っ恥。
（昨日怒って「おかしいぞ新ＮＩＳＡ！」という記事を上げましたが、勘違いとわかり削除しました）
これまでなら「５年経過後マイナス」の場合、その年の損益通算も出来ずロールオーバーで悩みますが、新ＮＩＳＡは枠の限度額を残しておけば（枠が大きいので）、現行NISA枠分が５年後どう転ぼうと、マイナスでも、トントンでも、上がっていても、「５年後すべて売却し、間を開けずに同じもの（オルカン、８資産均等）を新ＮＩＳＡ口座で購入」でよいかと思います。
間を開けず同じものを買うことで、「安く売って安く買う、高く売って高く買う」だけですので損も得もありません。
私のＮＩＳＡ歴と今後の方針
| 年度 | 口座種類 | 非課税終了年 | 終了時年齢 | 方針 |
|---|---|---|---|---|
| 2019年 | 積立NISA | 2038年 | 74歳 | 売却し生活費 |
| 2020年 | 積立NISA | 2039年 | 75歳 | 売却し生活費 |
| 2021年 | 積立NISA | 2040年 | 76歳 | 売却し生活費 |
| 2022年 | 一般NISA | 2026年 | 62歳 | 売却、2027年新NISA枠で買いなおし |
| 2023年 | 一般NISA | 2027年 | 63歳 | 売却、2028年新NISA枠で買いなおし |
といった感じですかね。
(※この項、早とちりして勘違いしていたので、何度も上書きする）
